Все больше российских компаний делают выбор в пользу отечественного софта, руководствуясь стратегией технологического суверенитета и безопасности бизнеса. Но не все знают, что государство готово компенсировать часть затрат на приобретение российских ИТ-продуктов. Это часть масштабной государственной стратегии по цифровизации российской экономики и поддержки ИТ-индустрии. Рассказываем, какие налоговые льготы можно получить при покупке отечественного ПО, кто может на них претендовать и какие формальности нужно учесть, чтобы получить налоговый вычет.
Сегодня государство заинтересовано в активном развитии ИТ-индустрии в России. Для компаний-разработчиков ИТ-решений предусмотрено множество преференций — от льготного кредитования и освобождения от некоторых налогов до грантов и помощи в поисках инвесторов.
Одновременно власти поддерживают и тех, кто приобретает российские ИТ-решения. Так, с 1 января 2025 года расширен список налоговых льгот для компаний, которые купили и внедрили отечественное ПО или программно-аппаратные комплексы. Это мощный стимул для развития ИТ-индустрии, так как приобретение российских решений становится более выгодным для бизнеса. Налоговые льготы обеспечивают отрасли дополнительный приток платежеспособных клиентов и формируют устойчивый спрос.
Какие налоговые льготы можно получить при покупке российского ПО?
- Для компаний, приобретающих российское ПО, действует повышающий коэффициент при расчете налога на прибыль: 2 вместо 1,5, как было ранее. Это означает, что расходы на покупку программного обеспечения учитываются в двойном размере при расчете налога на прибыль, что значительно снижает налоговую базу.
Пример: вы приобрели ПО за 500 000 рублей. Благодаря налоговой льготе теперь эти расходы можно учесть в размере 1 000 000 рублей. Это позволит сократить налог на прибыль.
- Также компании могут применить ускоренную амортизацию при покупке российского ПО и баз данных. Обычно стоимость программного обеспечения списывается в расходы равными частями в течение длительного срока. Ускоренная амортизация позволяет увеличить размер этих ежемесячных списаний в несколько раз и оптимизировать налог на прибыль. Для российского ПО можно применять повышающий коэффициент по амортизации до 3.
Бизнес может также воспользоваться региональным инвестиционным налоговым вычетом. Эта льгота дает возможность уменьшить сумму налога, уплачиваемого в бюджет конкретного субъекта РФ, на величину понесенных инвестиционных расходов. Другими словами, регион возвращает часть уплаченного налога на прибыль обратно бизнесу, если деньги были потрачены на определенные цели, нужные для развития региона. В их число часто входят и расходы на цифровизацию.
Согласно законодательству, к вычету можно зачесть не более 100% суммы расходов на оплату работ и услуг по установке, тестированию, адаптации, модификации ПО и баз данных. Также под эту льготу попадают и работы по обслуживанию отечественных программных решений.
Региональный инвестиционный вычет — это инструмент, который настраивается индивидуально каждым регионом. Поэтому условия применения этой налоговой льготы могут быть разными: например, в одном регионе льгота может покрывать 100% затрат на установку ПО, а в другом — только 50% и только для определенных отраслей.
Что еще нужно учесть?
Налоговые льготы распространяются на покупку не всех ИТ-продуктов, а только тех, которые входят в Единый реестр российского ПО. Данные об отечественных продуктах и решениях опубликованы на официальном сайте Минцифры России. Производитель ПО также должен быть зарегистрирован в России.
Еще одно важное условие – ИТ-решение должно быть приобретено после 1 января 2025 года.
Повышающий коэффициент при расчете налога на прибыль можно применить только при покупке основной лицензии. Эта льгота не распространяется на покупку обновлений либо услуг технической поддержки. Также она не действует при использовании арендованного ПО.
Какие компании имеют право на налоговую льготу при покупке российского ПО?
Преференциями могут воспользоваться любые юридические лица и индивидуальные предприниматели, применяющие общий режим налогообложения.
Налоговые льготы доступны как для коммерческих компаний, так и для государственного сектора. Это еще больше расширяет круг потенциальных пользователей российских ИТ-решений.
Стоит помнить также, что получение налоговых льгот – это право, а не обязанность компании. Организация вправе принять решение по каким-либо причинам не использовать эти меры господдержки.
Как получить налоговые льготы за покупку отечественного софта?
- Убедиться, что приобретенное программное обеспечение зарегистрировано в официальном реестре российского ПО.
- Собрать подтверждающие документы: договор, счет-фактуру, акт выполненных работ, платежные документы, а также справку о регистрации ПО в реестре.
- Подать в налоговые органы заявление о предоставлении налоговой льготы. Заявление подается в конце налогового периода, за который положена льгота.
- Срок рассмотрения заявления, как правило, составляет от одного до трех месяцев. В случае положительного решения от налогового органа поступает уведомление о праве на налоговый вычет за покупку ПО.
- Рекомендуется сохранять документацию на случай возможных проверок и подтверждения права на налоговую льготу.
Почему выгодно использовать «Стахановец»?
DLP-система «Стахановец» — это полностью российская разработка. Наше решение включено в Единый реестр отечественного ПО. Это дает возможность каждому клиенту, с которым был заключен договор после 1 января 2025 года, получить налоговые льготы при его приобретении и установке.
При выборе DLP-системы «Стахановец» ваша компания не только уменьшает риски утечек конфиденциальной информации, но и снижает налоговую нагрузку за счет применения налогового вычета за покупку российского ПО. Со своей стороны, мы предоставляем все документы, необходимые для оформления налоговых льгот.
